RSS
Добро пожаловать

Уважаемые посетители, приветствуем вас на сайте Бельгийской Федерации Русскоязычных Организаций!

Попечители
Новое видео

Афиша

<Октябрь 2020>
Сегодня
ПВСЧПСВ
1234
567891011
12131415161718
19202122232425
262728293031
Новогодняя сказка от "Арт Брюссельки" Новогодняя вечеринка в Круибеке Новогодняя Сибирская ярмарка в Льеже Все события »
Блог редактора

Правовая защита

Советы адвоката: Бельгия вводит реестр UBO, что это такое и что надо делать?
15 Октябрь 2018
Реестр со сведениями о конечных бенефициарах страны-члены ЕС обязывает европейская директива о предотвращении отмывания денег
Бельгия вводит реестр UBO : бенефициары всех бельгийских компаний, некомерческих организаций и фондов должны быть оглашены.

1. Что такое реестр UBO?

Четвертая европейская директива о предотвращении отмывания денег обязывает все страны-члены ЕС вести реестр, в котором содержатся определенные сведения о конечных бенефициарах (ultimate beneficial owner, UBO) компаний и других юридических лиц. Таким образом, Европа намеревается повысить уровень прозрачности и не допустить использования таких организаций для отмывания денег и финансирования терроризма.

Согласно закону от 18 сентября 2017 г. Бельгия выполнила это требование Европы. Положения этого закона обязывают бельгийские компании, (международные) некоммерческие организации (association [internationale] sans but lucratif, A[I]SBL) и фонды собирать и обновлять информацию о своих конечных бенефициарах. Они в свою очередь должны передать эту информацию в электронном виде в «реестр UBO».

Королевский указ от 30 июля 2018 г. содержит подробное регламентирование порядка работы реестра UBO, который вскоре начнет действовать. Далее мы подытожим для вас последствия этого указа.

2. Кто должен декларировать данные в реестре UBO?

Все общества (S.A., S.P.R.L., S.C.R.L ….), некоммерческие организации (ASBL), международные некоммерческие организации (AISBL) и фонды учрежденные в Бельгии, а также, в некоторых случаях, управляющие трастами или фидуциарные управляющие обязаны передавать информацию о своих конечных бенефициарах в реестр UBO.

3. Кто может считаться конечным бенефициаром?

Целью реестра UBO является предоставление адекватной, точной и актуальной информации о конечных бенефициарах. То, какие люди могут считаться конечными бенефициарами, будет зависеть от категории, к которой относится лицо, предоставляющее информацию.

3.1. Общества. В отношении обществ закон предусматривает три разных категории конечных бенефициаров. Необходимо подчеркнуть, что конечным бенефициаром всегда должно быть физическое лицо.

- К категории 1 относятся физические лица, которые прямо или косвенно владеют процентной долей, достаточной для получения права голоса, или с достаточным участием в капитале общества, в том числе и через акции на предъявителя.
  • Участие при наличии более 25 % (i) прав голоса, (ii) акций или (iii) капитала общества считается признаком достаточной процентной доли, чтобы иметь право голоса или прямого участия.
  • Если участие другого обществa в составе этого общества осуществляется в объеме свыше 25 %, то именно физические лица, управляющие этим обществом, будут считаться конечными бенефициарами.
- Категория 2 касается физических лиц, которые управляют обществом другим способом (например, через соглашение акционеров).

- Категория 3 касается физических лиц, которые занимают должность главного управляющего (например, председатель правления или генеральный директор). Следует отметить, что конечный бенефициар по данной категории объявляется только, если лица, указанные в категории 1 и категории 2, не установлены или существуют сомнения касательно их личности.

3.2. A(I)SBL и фонды. Для A(I)SBL и фондов конечными бенефициарами считаются:
  • члены совета директоров;
  • лица, уполномоченные представлять интересы организации;
  • лица, отвечающие за повседневное управление (международной) организацией или фондом;
  • основатели фонда;
  • физические лица (или категория физических лиц), в основных интересах которых были основаны или осуществляли деятельность A(I)SBL или фонд;
  • прочие физические лица, в конечном счете управляющие (международной) организацией или фондом другими способами.
3.3. Трасты, фидуции и другие организации с аналогичным правовым устройством. В случае с трастами, фидуциями и другими организациями с аналогичным правовым устройством конечными бенефициарами считаются:
  • учредитель или основатель;
  • управляющий (управляющие) или доверительный управляющий (доверительные управляющие);
  • возможный защитник траста;
  • бенефициары фидуции или траста;
  • физические лица (или категория физических лиц), в основных интересах которых были основаны или осуществляли деятельность фидуция или траст;
  • прочие физические лица, в конечном счете управляющие фидуцией или трастом в силу прямого или косвенного владения имуществом или другими способами.
4. Что следует декларировать?

Информация о конечных бенефициарах, которую следует передавать, будет в равной степени зависеть и от категории, к которой относится лицо, предоставляющее информацию. Каждое лицо, предоставляющее информацию, должно, в частности, предоставить следующие сведения о конечных бенефициарах:
  • фамилию и имя;
  • день, месяц и год рождения;
  • гражданство(-а);
  • страну проживания и полный адрес проживания;
  • дату, с наступлением которой физическое лицо стало фактическим бенефициаром организации, предоставляющей информацию;
  • номер в государственном реестре.
  • В случае с обществами следует также задекларировать и процент фактического долевого участия (например, процент участия в капитале или процент прав голоса).
5. Когда вступает в силу это требование?

Королевским указом предусматривается, что впервые данные должны будут быть внесены в реестр UBO не позднее 30 ноября 2018 года. Федеральная государственная служба финансов Бельгии, тем не менее, указала, что срок, отведенный на первое кодирование конечных бенефициаров, был продлен до 31 марта 2019 года.
Чтобы гарантировать предоставление наиболее свежей информации, обо всех последующих изменениях в задекларированной информации следует сообщать в течение одного месяца со дня изменения. Более того, требуется ежегодно подтверждать, что данные остаются актуальными.

6. У кого есть доступ к реестру UBO?

6.1. Общества. Просматривать реестр UBO могут некоторые государственные органы (в том числе налоговая администрация), субъекты, обязанные осуществлять декларирование во исполнение законодательства в сфере противодействия отмыванию денег (например, нотариусы, судебные приставы, адвокаты), но также и любые заинтересованные лица. Тем не менее, последние могут запрашивать информацию только на основании регистрационного нoмера в Банке данных по предприятиям Бельгии (Banque-Carrefour des Entreprises, BCE) или по названию предприятия. Таким образом, физическое лицо не может запросить список предприятий, в которых, например, у его соседа есть процент с капитала. Этот человек сможет проверить только то, является ли его сосед конечным бенефициаром конкретного предприятия. Разумеется, предполагается, что название или номер предприятия известны. Если название предприятия не связано с именем конечного бенефициара (например, общество с названием по типу «АБВГ»), то для гражданина возможность просмотра реестра UBO не будет очевидной, поскольку поиск можно провести только по номеру предприятия.

6.2. A(I)SBL и фонды. Что же касается A(I)SBL, фондов, трастов и аналогичных юридических лиц, необходимо подать специальную заявку, чтобы получить доступ к реестру UBO. Этот запрос должен служить доказательством законной цели, которая бы оправдывала получение доступа к данным, и которая должна быть связана с борьбой с отмыванием денег, финансированием терроризма и сопутствующей преступной деятельностью. Для проверки в реестре необходимо оплатить административные расходы. Такой специальный запрос не распространяется на информацию, касающуюся предприятий, кмпетентных государственных органов и субъектов, попадающих под действие обязательного декларирования на основании законодательства о противодействии отмыванию денег.

6.3. Возможные ограничения доступа. С данными в реестре UBO можно ознакомляться, не информируя соответствующее лицо, предоставляющее информацию, или конечного бенефициара.
Тем не менее, каждый конечный бенефициар имеет право подать запрос об ограничении доступа к информации. Чтобы это сделать, он должен доказать, что доступ может повлечь за собой риск мошенничества, похищения, шантажа, вымогательства, преследования, насилия или запугивания, или что конечный бенефициар является несовершеннолетним или недееспособным.

7. Какие предусмотрены санкции на случай, если декларация не будет подана?

В случае несоблюдения требования о декларировании, на управляющих может быть наложен административный штраф в сумме от 250 евро до 50 000 евро. На самих управляющих, самостоятельно не подавших сведения, также может быть возложено уголовное наказание в виде штрафа на сумму от 50 евро до 5 000 евро.

8. На практике

На практике, реестр УБО расположен на сайте министерства финансов Бельгии. Регистрация данных в реестр UBO осуществляется в электронном виде.

9. Заключение

В последние годы Бельгия приняла ряд мер, чтобы препятсвовать анонимному владению активами. К примеру, ценные бумаги на предъявителя больше не существуют в Бельгии. Также были введены ряд обязательств, таких как декларация о наличии заграничных банковских счетов, страховок на жизнь итд... Введение реестра UBO является дополнительной мерой для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Можно констатировать, что теперь налоговая администрация вооружена большим арсеналом, чтобы в точности знать уровень богатства каждого резидента Бельгии.


Анна Сусарова, Адвокат


Назад
0 ()
Псевдоним:
Courriel:
Комментарий:
Оценка: